公司治理的概念最初来源于20世纪30年代美国学术界。近年来，投资银行公司治理机制的构建和完善问题受到各国政府和金融界的重视。投资银行因为其特殊的行业特征，其公司治理机制明显不同于普通行业企业，与相同规模的制造业企业相比，投资银行在其内部治理的股权结构、董事会人员构成、董事会结构、高级管理层的激励机制等方面均存在较大的差别。资本结构的特殊性、资产交易的非透明性以及严格的金融行业管制都会对投资银行内部治理机制的有效性产生影响，并使投资银行内部各经济主体之间的利益冲突较普通企业更为复杂。股东与债权人、股东与监管者之间的利益冲突是投资银行公司治理所要解决的关键问题。
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